偉大的作品，不是靠力量而是靠堅持才完成的。生活就是奮斗，只有勇于攀

登才能創造輝煌;生活就是創新，只有與時俱進才能跟上時代;生活??就是付出，只有吃苦流汗才能實現理想??;生活就是享受，只有品

嘗人生才能感知生活的快樂。

商?業銀行內部的委托-代理問題是產生不良資產的內因之一，其所帶來的風險又因為商業銀行產權制度缺?陷和法人治理結構不完善

而進一步放大，加上管理制度不健全，導致不良資產大量產生和積累。

新制度經??濟學認為，在委托-代理雙方都追求效用最大化的情況下，委托-代理雙方的效用函數往往并不一致，代理人并不總是以

委托人最大利益而行動。在銀?行內部，所有者與經營??者之間信息的不對稱性以及獎勵和承擔風險的不對稱性加大了銀行信貸資產

的風險，并可能產??生經營者的道德風險。而我國大型商業銀行基本是國家控股，仍然存在產權制度缺陷和法人治理結構不完善的

問題，在銀行監管體系并未十分健全的條件下必然放大上述風險。

此外，商業銀行以風險管理為核心的各項規章制度尚未?健全，銀行信貸風險約束和風險防范機制尚未真正形?成，加之長期推行重

規模、輕效益的考核機制，導致風險意識和效益意識極為淡薄，貸款評估、決策機制不完善，貸前、貸中、貸??后各個環節的風險

控制和責任約束機制不健全。一是放貸時對貸款項目的審核不嚴、盡職調查不充分，??貸款無抵押、擔保?或者抵押物、擔保企業資

質較差；二是?放貸后對貸款資金使用和貸款企業的經營?情況缺乏有效的跟蹤監控，不能及時發現和防范信貸風險；三是在收貸時

發現己?經形成不良貸款時，往往不能及時采取有效措施加大貸款催收力度，分散、轉移或補償風險，而是忽視貸款的及時回收和

風險化解，結果必然造成不良貸款大量產生。另外，?由于商業銀行普遍缺乏核銷呆壞賬貸款的自主權，未能真正建立起符合審慎

會計原則的準備金計提和貸款呆壞賬沖銷制度，致使不良資產一度越積越多。. .